久期财经讯，6月29日，江苏中南建设集团股份有限公司(简称“中南建设”，000961.SZ)发布公告，兹涉及公司申请向特定对象发行股票的事宜，对深圳证券交易所的第二轮审核问询函进行回复，其中提及境外债重组相关事宜。

内容如下：

问题 1

(资料图片仅供参考)

根据发行人回复文件，发行人境外债尚在重组过程中，且部分境外债即将到期;发行人存在提取本次募投项目预售资金的情况。

请发行人补充说明：(1)公司债务违约的具体情况，是否与债权人明确达成债务展期协议或债务重组方案，是否有相应计划及其可行性;(2)将募投项目预售资金用于其他用途的具体情况，结合相关项目预售资金提取、使用情况及其相应依据，说明项目是否存在资金挪用等违法违规情形及解决整改措施;(3)说明参股公司是否涉及教育相关业务，是否符合相关产业政策;(4)结合前述情况说明本次发行是否符合国家产业政策的相关要求。

回复：

境外美元优先票据

(一)公司债务违约的具体情况

截至 2023 年 3 月 31 日，公司境外子公司期末 4 只存续的美元优先票据本金合计 45,319.23 万美元，折合人民币 311,420.15 万元。其中，债券代码为XS2349744594 和 XS2008677341 的两只美元优先票据的部分持票人在票据到期后未接受交换要约，期末本金合计 2,969.60 万美元存在到期尚未还本付息，应付利息合计人民币 3,032.52 万元。债券代码为 XS2288886216 和 XS2484448787 的两只美元优先票据暂未支付半年度利息，期末本金合计 4.23 亿美元。存量美元优先票据具体情况如下：

截至 2023 年 6 月 28 日，按当日银行间外汇市场人民币汇率中间价为 1 美元对人民币 7.2101 元折算，债券代码为 XS2349744594 和 XS2008677341 的两只美元优先票据应支付本息合计人民币 2.52 亿元;债券代码为 XS2484448787 的美元优先票据已到期，暂未兑付，应支付本息合计人民币 14.91 亿元;债券代码为XS2288886216 的美元优先票据暂未支付最近两期利息，金额折合人民币为 1.99亿元。

(二)是否与债权人明确达成债务展期协议或债务重组方案，是否有相应计划及其可行性

2022 年 11 月，公司境外子公司公布暂停支付美元优先票据利息，聘请财务顾问和法律顾问，启动美元优先票据重组，对“问题 1”之“(一)公司债务违约的具体情况”之“2. 境外美元优先票据”所列的存量美元债券(含到期和未到期)本金合计 4.53 亿美元进行整体重组。各方与票据持有人进行一对一的沟通与接洽，获得多数票据持有人积极的反馈。截至 2023 年 6 月 23 日，公司境外子公司公布初步重组方案，约 37%的美元优先票据持有人已签署支持有关方案。按照相关规定，超过 75%的优先票据持有人加入重组支持协议重组方案即获得通过。美元优先票据的初步重组方案如下：

优先票据持有人持有票据本金额的 1%的现金赎回，剩余票据本金额的 99%和截至重组生效日(不包括当日)全部持有票据应计未付利息发行新票据，新票据按 3:7 的比例分为第 1 批和第 2 批，分别在重组生效日(“新发行日”)后 3年和 4 年到期。新票据将有强制赎回条款，就第 1 批而言，要求公司境外子公司在新发行日起 18 个月、24 个月和 30 个月赎回新发行日该批次票据本金总额的5%，以及就第 2 批而言，截至新发行日期后 30 个月、36 个月和 42 个月赎回新发行日该批次票据本金总额的 5%。

新票据利息应在新发行日后的第一年以实物支付，其余年份则以现金支付。新票据每半年支付一次利息，利率为每年 6.0%(如果利息以现金支付)或 7.0%(如果利息以实物支付)。根据新票据契约，实物利息通过境外子公司发行的该批次新票据支付，票据金额等同于该等利息金额(以 1 美元为增量)。

对照同行业的境外债务重组情况(如花样年、融创中国、富力地产、绿地控股、华夏幸福等)，该类企业境外债务重组从启动到获得持有人的同意，平均历时 1-2 年。公司的初步重组方案有竞争力，预计能取得预期的结果，公司的债务重组方案具有可行性。公司承诺自本问询函回复出具日起半年以内，将与有关投资者达成重组协议。